英国公司如何注册？英国公司注册教程(附VAT注册流程及材料）

做欧洲站的卖家，迟早都会碰到英国这一关。英国脱欧之后成了独立的税务区，欧盟的税号在英国不通用，你得单独办。于是问题就来了：是先注册英国公司，还是直接用中国公司去申请 VAT？

这两个问题我几乎每周都会被问到。我的答案通常是：先看你做的是 B2C 还是 B2B，看你在英国的规模有多大，再决定要不要落地一个英国主体。下面把公司注册和 VAT 这两条线拆开讲，最后再说它们怎么配合。

一、先把概念分清：英国公司注册和VAT是两码事

英国公司注册，是在公司注册处登记一个法人主体，拿到的是公司注册证书和公司编号。

英国VAT，是向英国税务海关总署申请增值税号，拿到的是一个增值税登记号。它是税务身份，不是公司身份。

这两件事可以分开办。你可以用中国公司去申请英国 VAT，也可以先注册英国公司再用它去申请 VAT。区别在于，用英国公司持有 VAT，后续的申报、进项抵扣、账户收付会顺一些，但你也多了一份维护英国公司的义务。所以要不要注册英国公司，判断标准是你在英国的生意有没有长期做的打算。

二、注册英国公司需要准备哪些材料

第一个是注册地址。必须是英国本地地址，一般是秘书公司提供。这个地址会被公示在公司注册处的公开查询里，任何人都能查到。

第二个是董事和股东。至少一名董事，必须是自然人，没有国籍和居住地限制，中国人完全可以。股东至少一名，可以是自然人或公司。

第三个是行业代码。注册的时候要选标准行业分类代码，说明你公司做什么。这个别乱填，它会影响你后面开银行账户和办 VAT 的审核。

第四个是股份。最少一股，注册资本常见是一千英镑，认缴就行，不用实缴。

流程本身很快，在线提交，通常二十四到四十八小时就能拿到注册证书。真正花时间的是后面的银行开户，跟中国香港和新加坡一样，英国本地银行对非居民企业的审核也不轻松。

注册完之后每年要做的事有：确认声明，每年提交一次，确认公司信息有没有变化；年度财务报表，要向公司注册处提交；还有公司税申报，这个是向税务海关总署报。三件事时间点不一样，别混在一起。

三、英国VAT什么时候必须注册

先说门槛。英国 VAT 的强制注册门槛是八万五千英镑。判定方式是往前看十二个月的应税营业额，如果累计超过这个数，就必须注册；或者你预计未来三十天内的应税营业额会超过这个数，也要注册。

再说一个很多人没搞明白的点：亚马逊这类平台，对海外卖家的 B2C 订单是代扣代缴 VAT 的。也就是说这部分税平台已经帮你交了。

那你为什么还要自己注册 VAT？

为了进项抵扣，也就是你采购、物流、广告里含的增值税，可以抵回来。另外 B2B 订单和平台不代扣的部分，你也需要自己申报和缴纳。规模做起来之后，没有 VAT 号，进项抵扣这块的钱就白白流走了。

四、英国VAT注册流程和材料

材料大致是这几样：公司营业执照或者注册证书、法人身份证明、英国本地地址证明、店铺信息包括店铺链接和公司名称地址、还有业务往来的凭证。

流程上，先由服务商或者你自己整理材料并审核，确认无误后递交给税务海关总署。之后就是等审核，审核通过你会收到 VAT 号。

这里要提前有心理预期：英国 VAT 的下号速度这几年明显变慢了。

原因是税务海关总署加强了对增值税注册的审查力度，尤其是对海外公司申请人的核查。以前一两周能下来的，现在拖到一两个月的很常见。所以如果你的英国站要开卖，VAT 这件事最好提前两三个月就开始办，别等到货都到仓了才想起来。

五、英国VAT申报注意事项

英国 VAT 申报走的是数字化申报系统。

什么意思呢，就是你不能再拿纸填表寄过去了，必须用税务海关总署认可的兼容软件来记录和提交，账目要保留电子记录。这一点对不熟悉系统的新手是个门槛，一般交给服务商处理。

申报周期上，默认是按季度申报，也就是自然季度，三月底、六月底、九月底、十二月底这几个节点。你也可以申请按自己的财年做非自然季度申报，看你哪个方便。

申报的时候要注意，即使这个季度没有销售、没有进项，也要做零申报，不能不报。漏报的罚款是累计的，第一次可能只是警告，后面就按次数和金额往上涨。

六、关于英国公司注册及VAT注册最容易翻车的几个点

第一个是买 VAT 号。市面上一直有人在卖现成的英国 VAT，价格看着便宜、下号快。但这类号码基本都是用了别人的信息注册的，一旦被税务海关总署查到，号会被注销，你的店铺链接、库存、在途货款都会受牵连。这个便宜绝对不能贪。

第二个是注册地址。前几年英国发生过一次 VAT 注册地址的集中暴雷，一大批公司用了同一个不合规地址，结果被税务海关总署盯上，集体审查，下号周期被拉长，材料要求也变复杂了。所以地址这件事，一定要问清楚你的服务商提供的是什么性质的地址。

第三个是断申报。有些卖家旺季忙起来就忘了申报，或者干脆停了不报，觉得反正没销售。结果是罚款一路累积，最后连店铺都被限制。VAT 是周期性的义务，设个日历提醒，比事后补救便宜得多。

说到底，英国公司注册和 VAT 这两件事，本质上是给你在英国市场的长期经营打地基。你要是只试试水，先借别人的合规方案跑一段也行；你要是打算认真做，那就把主体和税号都落下来，后面省的心比现在花的钱值。